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イデコ受け取り時の税金額計算
イデコは拠出時に全額所得控除される他、運用時にも税金がかかりません。一方で、受け取り時点の評価額(拠出金と運用利益の合計)によっては、退職所得控除額よりも大きくなり、退職所得として課税されることがあります。
イデコ出口シミュレーション
拠出額(積立金額の合計)とイデコの評価額と年数を記入してください。年数は、端数切り上げで入力してください。
会社の退職金などで退職所得控除を使い切っている場合は、年数に0を入れていただくと、退職所得控除0で試算します。
| 退職所得控除 | 万円 |
| 課税対象 | 万円 |
| 所得税 | 万円 |
| 復興特別所得税 | 万円 |
| 住民税 | 万円 |
| 合計 | 万円 |
| 税引き後 | 万円 |
| 税負担 | 評価額の % |
| 利益の % |
参考: NISAで運用したら
| 所得税率 | % | % | % |
| 所得税+住民税 | % | % | % |
| 拠出額 | 万円 | 万円 | 万円 |
| 評価額 | 万円 | 万円 | 万円 |
NISAは、所得税・住民税支払後の金額を拠出する、という想定で、運用成績が同じだった場合の試算です。
退職所得控除の計算式は下記のような表になっています。
| 勤続年数 | 計算式 |
|---|---|
| 20年以下 | 40万円 × 年数 |
| 20年を超える | 70万円 × (年数 - 20) + 800万円 |
[イデコの評価額から退職所得控除を差し引いた額] × ½ が、課税対象額となります。※利益ではなくて、評価額を元に計算されるので注意してください。
所得税の計算式は下記のような表になっています。
| 課税所得 | 計算式 |
|---|---|
| 195万円以下 | 5％ |
| 195万円超 330万円以下 | 10％-97500円 |
| 330万円超 695万円以下 | 20％-427500円 |
| 695万円超 900万円以下 | 23％-636000円 |
| 900万円超 1,800万円以下 | 33％-1536000円 |
| 1,800万円超 4,000万円以下 | 40％-2796000円 |
| 4,000万円超 | 45％-4796000円 |
住民税は一律10%です。
※令和7年の税率を元に計算しています。復興特別所得税は、令和19年(西暦2037年)まで加算される予定です。
FIRE後の取り崩しシミュレーションはこちらをごらんください。
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